日照項目可行性研究及投資分析報告
泓域咨詢/日照的投資信息咨詢服務機構/日照項目可行性研究及投資分析報告/日照項目建議書/日照項目申請報告/日照商業計劃書/日照項目立項報告
日照市是山東省東南部的一個地級市,位于黃海之濱、山東半島東南側翼,東隔黃海與日本、韓國相望,西靠臨沂,北連青島、濰坊,南接江蘇省連云港,全市陸域面積5310平方千米、海域面積6000平方千米,下轄東港區、嵐山區、莒縣、五蓮縣2區2縣以及日照經濟技術開發區和山海天旅游度假區,有55個鄉鎮、街道,1944個村居。日照是一個優美的濱海城市,近年來,日照已成功舉辦全國青年帆船錦標賽、山東省帆船帆板錦標賽、全國群眾登山健身大會、中日韓國際帆船賽等重大體育賽事活動。日照被譽為“水上運動之都”與“東方太陽城”,自然環境優美,是聯合國宜居城市之一。
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日照項目可行性研究及投資分析報告是企業從事建設日照項目投資活動之前,由可行性研究主體(一般是咨詢機構)對市場、收益、技術、法規等日照項目影響因素進行具體調查、研究、分析,確定有利和不利的因素,分析日照項目必要性、日照項目是否可行,評估日照項目經濟效益和社會效益,為日照項目投資主體提供決策支持意見或申請日照項目主管部門批復的文件。
泓域咨詢機構(簡稱“泓域咨詢”)成立于2011年,是一家專注于產業規劃咨詢、項目申報咨詢、高新技術企業孵化認定,并提供解決方案的中小企業發展戰略咨詢機構,在全行業中了“互聯網+咨詢”的服務模式,可為中小企業定制 “企業+政策+市場”全生命周期發展規劃方案。
經過多年的發展,泓域咨詢已累計為超過1000家中小企業提供了產業發展及項目規劃服務,涵蓋工業制造、農業綜合開發、商業綜合體、互聯網等多個行業。為更好的服務于中小企業發展,泓域咨詢提出了“中小企業2.0發展孵化”服務模式,旨在通過資源整合為具有發展潛力的中小企業提供一站式培育孵化服務。
產業規劃
1、項目立項咨詢、工業園入駐咨詢、項目備案申請咨詢、產業政策分析、項目規劃咨詢等。
2、編寫項目可行性研究及投資分析報告、項目建議書、項目申請報告、資金申請報告等。
3、企業發展規劃咨詢、編寫商業計劃書、投資分析報告等。
項目申報
1、中小企業發展專項資金申報、民營經濟專項資金申報等。
2、各地方性鼓勵中小企業發展資金項目申報,例如:工業振興專項資金申報、產業聚集項目專項資金申報、產業扶貧專項資金申報等。
3、特色企業申請,例如:產業申報、產業示范性企業申報等。
科技企業孵化
1、著作權、專利等知識產權代理。
2、企業創新中心、科技創新型企業等資質平臺認證。
3、高新技術企業孵化及認定申請。
《日照項目可行性研究及投資分析報告》通過對日照項目的市場需求、資源供應、建設規模、工藝路線、設備選型、環境影響、資金籌措、盈利能力等方面的研究,從技術、經濟、工程等角度對日照項目進行調查研究和分析比較,并對日照項目建成以后可能取得的經濟效益和社會環境影響進行科學預測,為日照項目決策提供公正、可靠、科學的投資咨詢意見。具體而言,本報告體現如下幾方面用途:
—— 用于報送發改委立項、核準或備案
—— 用于申請土地
—— 用于申請國家專項資金
—— 用于申請補貼
—— 用于融資、銀行貸款
—— 用于對外招商合作
—— 用于上市募投
—— 用于園區評價定級
—— 用于企業工程建設指導
—— 用于企業節能審查
—— 用于對日照項目進行環境評價
—— 用于安監部門對日照項目進行安全審查
可行性研究報告有五大用途:可用于企業融資、對外招商合作;用于國家發展和改革委(以前的計委)立項;用于銀行貸款告;用于申請進口設備免稅;用于境外投資項目核準。
【日照項目可行性研究及投資分析報告內容】
部分 日照項目總論
二部分 日照項目建設背景、必要性、可行性
三部分 日照項目產品市場分析
四部分 日照項目產品規劃方案
五部分 日照項目建設地與土建總規
六部分 日照項目環保、節能與勞動安全方案
七部分 日照項目組織和勞動定員
八部分 日照項目實施進度安排
九部分 日照項目財務評價分析
十部分 日照項目財務效益、經濟和社會效益評價
十一部分 日照項目風險分析及風險防控
十二部分 日照項目可行性研究結論與建議
【日照項目可行性研究及投資分析報告目錄】
部分 日照項目總論
總論作為可行性研究及投資分析報告的首要部分,要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論,并對日照項目的可行與否提出終建議,為可行性研究的審批提供方便。
一、日照項目背景
?。ㄒ唬┤照枕椖棵Q
?。ǘ┤照枕椖康某修k單位
?。ㄈ┏袚尚行匝芯抗ぷ鞯膯挝磺闆r
?。ㄋ模┤照枕椖康闹鞴懿块T
?。ㄎ澹┤照枕椖拷ㄔO內容、規模、目標
?。┤照枕椖拷ㄔO地點
二、日照項目可行性研究主要結論
在可行性研究中,對日照項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額籌措、日照項目的
財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題,都應得出明確的結論,主要包括:
?。ㄒ唬┤照枕椖慨a品市場前景
?。ǘ┤照枕椖吭瞎獑栴}
?。ㄈ┤照枕椖空弑U蠁栴}
?。ㄋ模┤照枕椖抠Y金保障問題
?。ㄎ澹┤照枕椖拷M織保障問題
?。┤照枕椖考夹g保障問題
?。ㄆ撸┤照枕椖咳肆ΡU蠁栴}
?。ò耍┤照枕椖匡L險控制問題
?。ň牛┤照枕椖控攧招б娼Y論
?。ㄊ┤照枕椖可鐣б娼Y論
?。ㄊ唬┤照枕椖靠尚行跃C合評價
三、主要技術經濟指標表
在總論部分中,可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總,列出主要技術經濟指標表,使
審批和決策者對日照項目作全貌了解。
四、存在問題及建議
對可行性研究中提出的日照項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。
二部分 日照項目建設背景、必要性、可行性
這一部分主要應說明日照項目發起的背景、投資的必要性、投資理由及日照項目開展的支撐性條件等等。
一、日照項目建設背景
?。ㄒ唬﹪一蛐袠I發展規劃
?。ǘ┤照枕椖堪l起人以及發起緣由
?。ㄈ┛尚行匝芯繄蟾嬗形宕笥猛荆嚎捎糜谄髽I融資、對外招商合作;用于國家發展和改革委(以前的計委)立項;用于銀行貸款告;用于申請進口設備免稅;用于境外投資項目核準。
二、日照項目建設必要性
?。ㄒ唬?br />
?。ǘ?br />
?。ㄈ?br />
?。ㄋ模┘哟筘斦Y金支持。各級財政統籌安排各類服務于中小企業發展的資金,創新資金投入方式,對中小企業公共服務體系等市場薄弱環節予以支持。發揮財政資金杠桿作用,建立促進中小企業發展的市場化長效機制。繼續完善促進中小企業發展的采購政策,加大政策執行監管力度,確保政策時效。
三、日照項目建設可行性
?。ㄒ唬┙洕尚行?br />
?。ǘ┱呖尚行?br />
?。ㄈ┘夹g可行性
?。ㄋ模┠J娇尚行?br />
?。ㄎ澹┙M織和人力資源可行性
三部分 日照項目產品市場分析
市場分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一個日照項目,其生產規模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇,都在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結果,還可以決定產品的價格、銷售收入,終影響到日照項目的盈利性和可行性。在可行性研究及投資分析報告中,要詳細研究當前市場現狀,以此作為后期決策的依據。
一、日照項目產品市場調查
?。ㄒ唬┤照枕椖慨a品國際市場調查
?。ǘ┤照枕椖慨a品調查
?。ㄈ┤照枕椖慨a品價格調查
?。ㄋ模┤照枕椖慨a品上游原料市場調查
?。ㄎ澹┤照枕椖慨a品下游消費市場調查
?。┤照枕椖慨a品市場競爭調查
二、日照項目產品市場預測
市場預測是市場調查在時間上和空間上的延續,利用市場調查所得到的信息資料,對本日照項目產品
未來市場需求量及相關因素進行定量與定性的判斷與分析,從而得出市場預測。在可行性研究工作報
告中,市場預測的結論是制訂產品方案,確定日照項目建設規模參考的重要根據。
?。ㄒ唬┤照枕椖慨a品國際市場預測
?。ǘ┤照枕椖慨a品預測
?。ㄈ┤照枕椖慨a品價格預測
?。ㄋ模┤照枕椖慨a品上游原料市場預測
?。ㄎ澹┤照枕椖慨a品下游消費市場預測
?。┤照枕椖堪l展前景綜述
四部分 日照項目產品規劃方案
一、日照項目產品產能規劃方案
二、日照項目產品工藝規劃方案
?。ㄒ唬┕に囋O備選型
?。ǘ┕に囌f明
?。ㄈ┕に嚵鞒?br />
三、日照項目產品營銷規劃方案
?。ㄒ唬I銷戰略規劃
?。ǘI銷模式
在商品經濟環境中,企業要根據市場情況,制定合格的銷售模式,爭取擴大市場份額,穩定
銷售價格,提高產品競爭能力。因此,在可行性研究及投資分析報告中,要對市場營銷模式進行詳細研究。
1、投資者分成
2、企業自銷
3、國家部分收購
4、經銷人代銷及代銷人情況分析
?。ㄈ┎呗?br />
……
五部分 日照項目建設地與土建總規
一、日照項目建設地
?。ㄒ唬┤照枕椖拷ㄔO地地理位置
?。ǘ┤照枕椖拷ㄔO地自然情況
?。ㄈ┤照枕椖拷ㄔO地資源情況
?。ㄋ模┤照枕椖拷ㄔO地經濟情況
?。ㄎ澹┤照枕椖拷ㄔO地人口情況
二、日照項目土建總規
?。ㄒ唬┤照枕椖繌S址及廠房建設
1、廠址
2、廠房建設內容
3、廠房建設造價
?。ǘ┩两倛D布置
1、平面布置。列出日照項目主要單項工程的名稱、生產能力、占地面積、外形尺寸、流程順序
和布置方案。
2、豎向布置
?。?)場址地形條件
?。?)豎向布置方案
?。?)場地標高及土石方工程量
3、技術改造日照項目原有建、構筑物利用情況
4、總平面布置圖(技術改造日照項目應標明新建和原有以及拆除的建、構筑物的位置)
5、總平面布置主要指標表
?。ㄈ﹫鰞韧膺\輸
1、場外運輸量及運輸方式
2、場內運輸量及運輸方式
3、場內運輸設施及設備
?。ㄋ模┤照枕椖客两芭涮坠こ?br />
1、日照項目占地
2、日照項目土建及配套工程內容
?。ㄎ澹┤照枕椖客两芭涮坠こ淘靸r
?。┤照枕椖科渌o助工程
1、供水工程
2、供電工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他
六部分 日照項目環保、節能與勞動安全方案
在日照項目建設中,貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全方面的法規、法律,對日照項目可能造成周邊環境影響或勞動者健康和安全的因素,在可行性研究階段進行論證分析,提出防治措施,并對其進行評價,推薦技術可行、經濟,且布局合理,對環境有害影響較小的佳方案。按照國家現行規定,凡從事對環境有影響的建設日照項目都執行環境影響報告書的審批制度,同時,在可行性研究及投資分析報告中,對環境保護和勞動安全要有論述。
一、日照項目環境保護
?。ㄒ唬┤照枕椖凯h境保護設計依據
?。ǘ┤照枕椖凯h境保護措施
?。ㄈ┤照枕椖凯h境保護評價
二、日照項目資源利用及能耗分析
?。ㄒ唬┤照枕椖抠Y源利用及能耗標準
?。ǘ┤照枕椖抠Y源利用及能耗分析
三、日照項目節能方案
?。ㄒ唬┤照枕椖抗澞茉O計依據
?。ǘ┤照枕椖抗澞芊治?br />
四、日照項目消防方案
?。ㄒ唬┤照枕椖肯涝O計依據
?。ǘ┤照枕椖肯来胧?br />
?。ㄈ┗馂膱缶到y
?。ㄋ模缁鹣到y
?。ㄎ澹┫乐R教育
五、日照項目勞動安全衛生方案
?。ㄒ唬┤照枕椖縿趧影踩O計依據
?。ǘ┤照枕椖縿趧影踩Wo措施
七部分 日照項目組織和勞動定員
在可行性研究及投資分析報告中,根據日照項目規模、日照項目組成和工藝流程,研究提出相應的企業組織機構,勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。
一、日照項目組織
?。ㄒ唬┙M織形式
?。ǘ┕ぷ髦贫?br />
二、日照項目勞動定員和人員培訓
?。ㄒ唬﹦趧佣▎T
?。ǘ┠昕偣べY和職工年平均工資估算
?。ㄈ┤藛T培訓及費用估算
八部分 日照項目實施進度安排
日照項目實施時期的進度安排是可行性研究及投資分析報告中的一個重要組成部分。日照項目實施時期亦稱投資時間,是指從正式確定建設日照項目到日照項目達到正常生產這段時期,這一時期包括日照項目實施準備,資金籌集安排,勘察設計和設備訂貨,施工準備,施工和生產準備,試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環節,有些是相互影響的,前后緊密銜接的,也有同時開展,相互交叉進行的。因此,在可行性研究階段,需將日照項目實施時期每個階段的工作環節進行統一規劃,綜合平衡,作出合理又切實可行的安排。
一、日照項目實施的各階段
?。ㄒ唬┙⑷照枕椖繉嵤┕芾頇C構
?。ǘ┵Y金籌集安排
?。ㄈ┘夹g獲得與轉讓
?。ㄋ模┛辈煸O計和設備訂貨
?。ㄎ澹┦┕蕚?br />
?。┦┕ず蜕a準備
?。ㄆ撸┛⒐を炇?br />
二、日照項目實施進度表
三、日照劑日照項目實施費用
?。ㄒ唬┙ㄔO單位管理費
?。ǘ┥a籌備費
?。ㄈ┥a職工培訓費
?。ㄋ模┺k公和生活家具購置費
?。ㄎ澹┢渌麘С龅馁M用
九部分 日照項目財務評價分析
一、日照項目總投資估算
日照項目可行性研究及投資分析報告總投資估算
圖:日照項目總投資估算體系
二、日照項目資金籌措
一個建設日照項目所需要的投資資金,可以從多個來源渠道獲得。日照項目可行性研究階段,資金籌措工作是根據對建設日照項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果,研究落實資金的來源渠道和籌措方式,從中選擇條件優惠的資金??尚行匝芯考巴顿Y分析報告中,應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件??尚行匝芯恐?,應對下列內容加以說明:
?。ㄒ唬┵Y金來源
?。ǘ┤照枕椖炕I資方案
三、日照項目投資使用計劃
?。ㄒ唬┩顿Y使用計劃
?。ǘ┙杩顑斶€計劃
四、日照項目財務評價說明&財務測算假定
?。ㄒ唬┯嬎阋罁跋嚓P說明
?。ǘ┤照枕椖繙y算基本設定
五、日照項目總成本費用估算
日照項目可行性研究及投資分析報告總成本費用估算
?。ㄒ唬┲苯映杀?br />
?。ǘ┕べY及福利費用
?。ㄈ┱叟f及攤銷
?。ㄋ模┕べY及福利費用
?。ㄎ澹┬蘩碣M
?。┴攧召M用
?。ㄆ撸┢渌M用
?。ò耍┴攧召M用
?。ň牛┛偝杀举M用
六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
?。ㄒ唬╀N售收入
?。ǘ╀N售稅金及附加
?。ㄈ┰鲋刀?br />
?。ㄋ模╀N售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
七、損益及利潤分配估算
八、現金流估算
?。ㄒ唬┤照枕椖客顿Y現金流估算
日照項目可行性研究及投資分析報告投資現金流估算
?。ǘ┤照枕椖抠Y本金現金流估算
日照項目可行性研究及投資分析報告資本金現金流估算
九、不確定性分析
在對建設日照項目進行評價時,所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性,將來
的實際情況可能與此有出入,這對日照項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險,就要分析不
確定性因素對日照項目經濟評價指標的影響,以確定日照項目的可靠性,這就是不確定性分析。
根據分析內容和側重面不同,不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可
行性研究中,一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可視日照項目情況而定。
?。ㄒ唬┯澠胶夥治?br />
?。ǘ┟舾行苑治?br />
十部分 日照項目財務效益、經濟和社會效益評價
在建設日照項目的技術路線確定以后,對不同的方案進行財務、經濟效益評價,判斷日照項目在經濟上是否可行,并比選出方案。本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一,也是對建設日照項目進行投資決策的重要依據。本部分就可行性研究及投資分析報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明
一、財務評價
財務評價是考察日照項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況,以判斷建設
日照項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合,以動態為主的辦法進行。并用財
務評價指標分別和相應的基準參數——財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投
資利稅率相比較,以判斷日照項目在財務上是否可行。
?。ㄒ唬┴攧諆衄F值
財務凈現值是指把日照項目計算期內各年的財務凈現金流量,按照一個設定的標準折現率(基準
收益率)折算到建設期初(日照項目計算期年年初)的現值之和。財務凈現值是考察日照項目在其計
算期內盈利能力的主要動態評價指標。
如果日照項目財務凈現值等于或大于零,表明日照項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平,
日照項目財務上可行。
日照項目可行性研究及投資分析報告財務凈現值
?。ǘ┴攧諆炔渴找媛剩‵IRR)
財務內部收益率是指日照項目在整個計算期內各年財務凈現金流量的現值之和等于零時的折現
率,也就是使日照項目的財務凈現值等于零時的折現率。
財務內部收益率是反映日照項目實際收益率的一個動態指標,該指標越大越好。
一般情況下,財務內部收益率大于等于基準收益率時,日照項目可行。
日照項目可行性研究及投資分析報告財務內部收益率
?。ㄈ┩顿Y回收期Pt
投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態投資回收期和動態投資回收期。以動態
回收期為例:
?。╨)計算公式
動態投資回收期的計算在實際應用中根據日照項目的現金流量表,用下列近似公式計算:
Pt=(累計凈現金流量現值出現正值的年數-1)+上一年累計凈現金流量現值的值/出現
正值年份凈現金流量的現值
?。?)評價準則
1)Pt≤Pc(基準投資回收期)時,說明日照項目(或方案)能在要求的時間內收回投資,是可
行的;
2)Pt>Pc時,則日照項目(或方案)不可行,應予拒絕。
?。ㄋ模┤照枕椖客顿Y收益率ROI
日照項目投資收益率是指日照項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前
利潤(EBIT)與日照項目總投資(TI)的比率??偼顿Y收益率業的收益率參考值,表明用總
投資收益率表示的盈利能力滿足要求。
日照項目可行性研究及投資分析報告投資收益率ROI
ROI≥部門(行業)平均投資利潤率(或基準投資利潤率)時,日照項目在財務上可考慮接受。
?。ㄎ澹┤照枕椖客顿Y利稅率
日照項目投資利稅率是指日照項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利
潤總額與銷售稅金及附加與日照項目總投資的比率,計算公式為:
投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×
投資利稅率≥部門(行業)平均投資利稅率(或基準投資利稅率)時,日照項目在財務上可考慮
接受。
?。┤照枕椖抠Y本金凈利潤率(ROE)
日照項目資本金凈利潤率是指日照項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤
(NP)與日照項目資本金(EC)的比率。
日照項目可行性研究及投資分析報告資本金凈利潤率
日照項目資本金凈利潤率業的凈利潤率參考值,表明用日照項目資本金凈利潤率表示的盈利
能力滿足要求。
?。ㄆ撸┤照枕椖繙y算核心指標匯總表
二、國民經濟評價
國民經濟評價是日照項目經濟評價的核心部分,是決策部門考慮日照項目取舍的重要依據。建設日照項目國民
經濟評價采用費用與效益分析的方法,運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數,計
算日照項目對國民經濟的凈貢獻,評價日照項目在經濟上的合理性。國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析
和外匯效果分析,以經濟內部收益率(EIRR)作為主要的評價指標。根據日照項目的具體特點和實際需要
也可計算經濟凈現值(ENPV)指標,涉及產品出口創匯或替代進口節匯的日照項目,要計算經濟外匯凈現
值(ENPV),經濟換匯成本或經濟節匯成本。
三、社會效益和社會影響分析
在可行性研究中,除對以上各項指標進行計算和分析以外,還應對日照項目的社會效益和社會影響進
行分析,也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。
十一部分 日照項目風險分析及風險防控
一、建設風險分析及防控措施
二、法律政策風險及防控措施
三、市場風險及防控措施
四、籌資風險及防控措施
五、其他相關粉線及防控措施
十二部分 日照項目可行性研究結論與建議
一、結論與建議
根據前面各節的研究分析結果,對日照項目在技術上、經濟上進行全面的評價,對建設方案進行總結,提出結論性意見和建議。主要內容有:
1、對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環境影響的結論性意見
2、對主要的對比方案進行說明
3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議
4、對應修改的主要問題進行說明,提出修改意見
5、對不可行的日照項目,提出不可行的主要問題及處理意見
6、可行性研究中主要爭議問題的結論
二、附件
凡屬于日照項目可行性研究范圍,但在研究報告以外單成冊的文件,均需列為可行性研究及投資分析報告的附件,所列附件應注明名稱、日期、編號。
1、日照項目建議書(初步可行性報告)
2、日照項目立項批文
3、 廠址選擇報告書
4、 資源勘探報告
5、 貸款意向書
6、環境影響報告
7、 需單進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究及投資分析報告
8、需要的市場預測報告
9、引進技術日照項目的考察報告
10、 引進外資的名類協議文件
11、其他主要對比方案說明
12、其他
三、附圖
1、 廠址地形或位置圖(設有等高線)
2、 總平面布置方案圖(設有標高)
3、 工藝流程圖
4、 主要車間布置方案簡圖
5、 其它